境外投资取得所得税
〖壹〗、个人境外投资取得所得需依法缴纳个人所得税 ，具体规定如下：纳税义务居民个人（在中国境内有住所 ，或无住所但一个纳税年度内居住满183天）需就全球所得纳税，包括境外投资所得 。非居民个人仅对境内所得纳税，但若境外投资所得与境内机构 、场所有实际联系 ，也可能被纳入征税范围 。
〖贰〗 、境外投资取得所得税的计算需分个人与企业两种情况 ，具体如下：个人境外投资所得税计算根据《中华人民共和国个人所得税法》，居民个人从境内外取得的所得均需依法缴纳个税。对于股票转让所得（财产转让所得） ，适用20%的比例税率 ，按同一年度内净所得征税，允许盈亏互抵。
〖叁〗、境外投资所得要交20%个人所得税 ，这是正确的 。解析如下：法律依据：根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定 ，居民个人从境内外取得的所得，包括境外投资所得 ，都应依法缴纳个人所得税 。这一规定明确了境外投资所得属于个人所得税的征税范围。
〖肆〗、境外投资交20%个税有法可依 。根据《中华人民共和国个人所得税法》 ，居民个人从境内外取得的所得均需缴纳个人所得税，其中利息 、股息 、红利所得 ，财产租赁所得 ，财产转让所得和偶然所得的税率为20% 。也就是说，中国居民通过境外投资获得的股息、红利都需按规定缴纳20%的个人所得税。
〖伍〗 、具体解析如下：法律依据：根据《中华人民共和国个人所得税法》，中国居民从境内外取得的所得 ，包括利息 、股息、红利所得 ，财产租赁所得，财产转让所得等 ，都需要依法缴纳个人所得税 。对于境外投资收益 ，这一税率被明确设定为20% 。
〖陆〗 、一般来说，海外投资收益可能需要缴纳个人所得税。不同国家对于税收政策规定不同 。有些国家会对本国居民来自海外的投资收益征税 ，比如股息 、利息、资本利得等 。在我国 ，居民个人从中国境外取得的所得，应当依法缴纳个人所得税。但在计算应纳税额时 ，可以从其应纳税额中抵免已在境外缴纳的个人所得税税额 。
境外公司来国内注册公司税收政策优惠吗
境外公司来国内注册公司 ，在税收政策上确实可以享受一定的优惠 。
国内内销返税优惠：对于在国内销售的产品，自贸区内的外资公司可以享受一定的税收返还政策。出口退税：出口产品按国家规定享受出口退税政策 ，有助于降低企业运营成本。外汇管理：外汇自由汇兑：自贸区内企业可以自由进行外汇汇兑 ，无需受到严格的外汇管制 。
税收优惠 企业所得税优惠：对前海符合产业准入目录及优惠目录的企业，减按15%的税率征收企业所得税 。这一税率远低于内地一般企业的25%税率，为企业减轻了税负。
符合《企业准入优惠目录》的企业可以享受企业所得税减免10%的优惠 ，即仅需缴纳15%的企业所得税 。这一政策大大减轻了企业的税收负担 ，为企业提供了更多的发展资金 。房租补贴：前海为入驻企业提供房租补贴，具体补贴标准和条件可能因政策调整而有所变化。企业可以询问相关部门或机构了解最新的补贴政策 。
优惠内容：企业进口自用生产设备 、营运用交通工具及游艇 、生产原辅料等 ，在进口环节可免征进口关税、进口环节增值税和消费税 。适用条件：不属于负面清单的自用生产设备 、营运设备 、原辅料在进口环节可以免征进口税金。享受方式：进口环节申报享受 。
境外投资者以分配利润直接投资税收抵免政策出台
政策有效期：该政策适用于2025年1月1日至2028年12月31日期间 ，境外投资者以中国境内居民企业分配的利润用于境内直接投资的情况 。税收抵免比例：符合条件的境外投资者，可按照投资额的10%抵免其当年的应纳税额。若当年应纳税额不足以抵免 ，准予向以后年度结转 。
境外投资者以分配利润直接投资税收抵免政策 ，是指在2025年1月1日至2028年12月31日期间，境外投资者以中国境内居民企业分配的利润用于境内直接投资符合条件的 ，可按照投资额的10%抵免其当年的应纳税额 。
政策核心内容：优惠期限为2025年1月1日至2028年12月31日；境外投资者以境内居民企业分配的利润进行境内直接投资 ，符合条件可按投资额的10%抵免当年应纳税额，不足部分可结转；若中外税收协定中股息红利税率低于10% ，按协定税率执行。
境外投资者以分配利润直接投资税收抵免政策是指 ，境外投资者以中国境内居民企业分配的利润，在2025年1月1日至2028年12月31日期间用于境内直接投资符合条件的，可按照投资额的10%抵免境外投资者当年的应纳税额 ，当年不足抵免的准予向以后结转。
境外投资者以分配利润直接投资税收抵免政策指2025年1月1日至2028年12月31日 ，境外投资者以境内居民企业分配的利润进行符合条件的境内直接投资，可按投资额的10%抵免当年应纳税额 ，不足抵免部分可结转以后年度 。若税收协定中股息红利税率低于10% ，按协定税率执行 。
odi境外投资备案税收优惠
〖壹〗、ODI境外投资备案的税收优惠主要包括企业所得税抵免、个税优惠 、递延纳税政策 、专项补贴及抵免额度灵活计算等方面。具体如下：企业所得税优惠根据《企业所得税法》第二十三条，居民企业通过ODI备案开展的境外投资 ，其来源于境外的应税所得已在境外缴纳的所得税税额 ，可从当期应纳税额中抵免，避免双重征税 。
〖贰〗、ODI备案主要包括投资主体 、投资金额 、投资方式、投资目的地 、投资项目等内容的申报和核准或备案 。其作用主要体现在以下几个方面：合法资金流动：能够以合法的方式完成境内资金出境 ，海外利润合规入境。税收优惠：可获得境外当地的税收优惠 ，快速积累资本 。资源配置：有利于境内外企业优化资源配置 。
〖叁〗 、ODI备案概述ODI备案，即境外直接投资备案 ，是指国内企业、团体在经过相关部门的核准后 ，通过设立 、并购 、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的的投资行为。对于内地公司想要将资金转移到香港，ODI备案是一个合法且必要的途径 。
〖肆〗、通过ODI汇入境外投资所赚利润 ，一般情况下企业所得税税率通常为25% ，但具体税率和金额会因多种因素而有所不同，且可能享受税收抵免或减免优惠 。首先 ，若资金来自香港ODI公司 ，将其在香港获得的利润汇回国内时，按照常规企业所得税税率 ，需缴纳25%的税款。不过 ，存在税收抵免或减免的情况 。
〖伍〗 、税务合规ODI备案要求企业申报境外投资架构 、税务居民身份及利润分配方式，确保符合中国及投资国税务法规 。例如 ，备案企业可通过合理规划避免双重征税（如利用税收协定） ，而未备案企业可能因税务信息不透明被两国税务机关联合审查。此外，备案后企业可享受境外税收抵免政策 ，降低整体税负。
〖陆〗、税收优惠：新设立的最终目的企业可以享受境外的税收优惠 ，降低企业运营成本 。业务需求：对于成立海外子公司开展业务、海外上市（红筹/VIE架构搭建） 、个人/企业税务统筹 、跨境电商业务开展以及离岸投资等需求，ODI备案是不可或缺的步骤 。
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我是9号的签约作者“胡鑫涛”！
希望本篇文章《【境外投资迎来税收优惠加码，比较高抵免额度达一成,境外投资税收规定】》能对你有所帮助！
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